Ekspansja na rynki innych państw to idealna okazja do rozwoju dla każdej firmy. Nic więc dziwnego, że wielu polskich przedsiębiorców w branży budowlanej decyduje się na rozszerzenie swojej działalności np. na teren Niemiec. Możliwość realizacji usług za granicą, gdzie obowiązuje inna waluta, jest atrakcyjna. Jednak zanim się na to podejmie się taką decyzję, warto zapoznać się z prawem podatkowym. Te zasady dotyczą bowiem każdej firmy oferującej swoje usługi u zachodniego sąsiada Polski. Dowiedz się więcej o podatku dochodowym w branży budowlanej w Niemczech!
Opodatkowanie usług budowlanych w Niemczech
W celu wystawienia poprawnej faktury za odpłatne świadczenie usług budowlanych na terenie Niemiec warto w pierwszej kolejności przyjrzeć się obowiązującym przepisom.
Jednym z podatków naliczanych z tytułu prac budowlanych jest Bauabzugsteuer. Potocznie określany jest podatkiem budowlanym, a w rzeczywistości to swojego rodzaju podatek dochodowy, który jest naliczany do każdej realizowanej usługi budowlanej. Przez usługę budowlaną rozumie się: wznoszenie, utrzymanie, przebudowę, konserwację oraz likwidację budynków.
Ile wynosi podatek budowlany w Niemczech i kto go opłaca? Do jego uiszczenia są zobowiązani zleceniodawcy usług budowlanych. Potrącają oni 15% z pierwotnej kwoty wystawionej na fakturze dla zleceniobiorcy i odpowiednią sumę wpłacają do konkretnego urzędu skarbowego. Oznacza to, że zleceniobiorca otrzyma 85% wynagrodzenia.
Wydatki i odliczenia podatkowe dla firm budowlanych na terenie Niemiec
Niemieckie podatki są uznawane za jedne z najwyższych w Europie. Jednak niewiele osób zdaje sobie sprawę, jakie koszty od podatku można odliczyć. Sprawdź, co przysługuje polskiej firmie budowlanej świadczącej swoje usługi na terenie Niemiec.
Wśród kosztów, które podatnik w Niemczech – w tym również Polak pracujący w niemieckiej firmie lub prowadzący tam własną działalność gospodarczą – ma możliwość odliczyć w swoim zeznaniu podatkowym, istnieje wiele wydatków, które nie są uwzględniane przez polski urząd skarbowy. To właśnie dlatego Polacy, którzy rozliczają się w Niemczech, często nie są w pełni świadomi wszystkich dostępnych opcji. Platforma Rozliczeniowa gwarantuje wsparcie dla Polaków w Niemczech, zapewniając kompleksową pomoc w przygotowaniu dokumentów niezbędnych do złożenia deklaracji podatkowej.
Koszty materiałów budowlanych i narzędzi
Wydatki na sprzęt zawodowy to koszty, które można odpisać od dochodu. W tej kategorii wydatków znajdują się narzędzia budowlane, ubrania robocze oraz inne sprzęty (np. laptop), które są niezbędne do wykonywania pracy. W przypadku osób fizycznych należy spełnić jeden warunek, aby móc odliczyć te koszty od dochodu – trzeba opłacić je z własnej kieszeni. Jeśli wyżej wymienione przedmioty są dostarczane przez pracodawcę, wówczas nie ma możliwości odliczenia ich od podatku.
Koszty związane z pracownikami
Każdy niemiecki podatnik może również odliczyć od rozliczenia podatkowego koszty związane z doskonaleniem w zawodzie. Warto wiedzieć, że w tym przypadku nie obowiązuje górna granica wydatku.
Zwolnienia i ulgi podatkowe dla firm budowlanych
Niemieckie prawo podatkowe umożliwia otrzymanie zwolnienia z podatku budowlanego. Dzięki Freistellungsbescheinigung przedsiębiorca może zatrzymać całość wynagrodzenia, a zleceniodawca jest zwolniony z obowiązku odprowadzenia 15% kwoty do odpowiedniego urzędu skarbowego. Co warto wiedzieć o zwolnieniu z podatku budowlanego i innych ulgach przysługujących firmom budowlanym realizującym swoje usługi na terenie Niemiec?
Zwolnienie z podatku budowlanego
W celu uzyskania Freistellungsbescheinigung przedsiębiorca musi wykonać szereg czynności. W pierwszej kolejności właściciel firmy budowlanej powinien udać się do Finanzamt, czyli niemieckiego urzędu skarbowego, gdzie złoży odpowiedni wniosek. Podstawą do złożenia wniosku jest numer identyfikacji podatkowej, czyli Steuernummer.
Platforma Rozliczeniowa zajmuje się kompleksową obsługą klientów z Polski prowadzących firmy na terenie Niemiec w sprawach związanych z uzyskaniem zwolnienia z podatku budowlanego. Nasi specjaliści wystosują odpowiedni i poprawnie uzupełniony wniosek (po Państwa stronie pozostanie złożyć podpis) oraz przekażą go do niemieckiego urzędu skarbowego. Korzystanie z usług Platformy Rozliczeniowej to oszczędność czasu oraz nerwów.
Jakie są konsekwencje niewłaściwego rozliczenia podatkowego dla firm budowlanych?
Błędy w wypełnianiu deklaracji podatkowej zdarzają się każdemu. Taka sytuacja może jednak przysporzyć dużo stresu. Jednym z najczęściej popełnianych błędów jest przesłanie deklaracji zbyt późno – w Niemczech ostateczny termin na jej złożenie to 31 lipca. Jeśli niemiecki urząd skarbowy nie otrzyma niezbędnych dokumentów do tej daty, w pierwszej kolejności wysyła list wzywający do złożenia deklaracji podatkowej. Po otrzymaniu ponaglenia, należy niezwłocznie przesłać do Finanzamt poprawnie wypełnione dokumenty. Jeśli list wzywający zostanie zignorowany, kolejnym krokiem będzie nałożenie na podatnika grzywny. Im więcej czasu od ponaglenia mija, tym wyższa będzie kara.
Polska firma budowlana w Niemczech – w czym możemy Ci pomóc?
Jeśli nie chcecie mieć Państwo żadnych nieprzyjemności z niemieckim urzędem skarbowym, zachęcamy do skorzystania z usług naszego biura rachunkowego. Doświadczeni księgowi zapoznają się z Państwa sytuacją, przeanalizują wszystkie przysługujące ulgi oraz zwolnienia, a także wystosują odpowiednie wnioski do Finanzamt.