Niemiecki system podatkowy jest często uznawany za jeden z najbardziej wymagających w Europie, co może budzić obawy wśród podatników. System ten opiera się na podatku progresywnym, gdzie stawka podatkowa rośnie wraz ze wzrostem dochodów. Niemniej jednak, istnieje wiele kosztów, które można odliczyć od podatku, co może znacząco obniżyć końcową kwotę do zapłaty. Przygotowując roczne rozliczenie do Finanzamtu – odpowiednika polskiego urzędu skarbowego – warto znać te możliwości. Jakie koszty można odliczyć i w jaki sposób to zrobić?
Potrzebujesz wsparcia z rozliczeniem podatku z Niemiec? Pomożemy.
Co można odpisać od podatku w Niemczech w 2024r?
Wśród kosztów, które niemiecki podatnik – w tym również Polak zatrudniony w niemieckiej firmie lub prowadzący tam działalność gospodarczą – może odliczyć w swoim zeznaniu podatkowym, znajduje się wiele wydatków, jakich polski urząd skarbowy nie pozwala uwzględnić. Polacy rozliczający się w Niemczech nie zawsze zdają sobie sprawę ze wszystkich możliwości. Platforma Rozliczeniowa zapewnia szerokie wsparcie w przygotowaniu kompletu dokumentów do złożenia deklaracji podatkowej. Dla naszych Klientów sprawdzimy, czy przypisana klasa podatkowa pozwoli uzyskać najwyższy możliwy zwrot. Zajmujemy się również ustaleniem, z jakich zwolnień podatkowych nasz Klient może skorzystać. Na co można liczyć, składając niemieckiego PIT-a?
Zmiana miejsca zamieszkania ze względów zawodowych
Przeprowadzka do innego miasta czy mieszkania może generować spore koszty. Jeśli przyczyna relokacji wynika z pracy zawodowej, koszty można ująć w kategorii wydatków związanych z uzyskaniem przychodu. Wydatek ten zostanie uwzględniony w ryczałcie przeprowadzkowym, który od 2021 roku dla singli wynosi 886 euro. Kwota ta rośnie z liczbą domowników, na każdą kolejną osobę w gospodarstwie domowym przypada 580 euro. Do kosztów przeprowadzki można także doliczyć inne wydatki.
Koszty aplikacji o pracę
Wydatki poniesione w trakcie aplikowania na nowe stanowisko mogą obejmować nie tylko druk dokumentów, ale także dojazdy do bardziej oddalonych lokalizacji. Niemieckie prawo podatkowe uznaje za wydatki związane z ubieganiem się o nową pracę również koszty książek, czasopism i kursów zwiększających szanse kandydata. Odliczenie jest możliwe w pełnej kwocie, jeśli podatnik jest w stanie udokumentować wszystkie poniesione koszty. Odliczenie wydatków na aplikację do nowej pracy jest możliwe niezależnie od wyniku rekrutacji.
Koszty doskonalenia zawodowego
Podobnie jak w przypadku aplikowania do nowej pracy, nie ma górnej granicy wydatków na doskonalenie zawodowe. Można odliczyć całą kwotę przeznaczoną na:
- opłacenie kursów, szkoleń oraz udziału w wydarzeniach branżowych;
- dojazdy w obie strony do miejsc, gdzie pracownik uczestniczył w szkoleniach (w przypadku szkoleń w pełnym wymiarze godzin pracy uznaje się dojazd tylko w jedną stronę);
- noclegi;
- fachowe materiały wspomagające rozwój zawodowy.
Wydatki na sprzęt zawodowy
Narzędzia niezbędne do wykonywania pracy zawodowej, takie jak ubrania robocze, narzędzia budowlane, wyposażenie salonu kosmetycznego czy laptop, można odliczyć od dochodu. Warunkiem jest opłacenie ich z własnej kieszeni. Jeśli odzież czy sprzęty są dostarczane przez pracodawcę, nie można ich odliczyć.
Ubezpieczenie emerytalne
Koszty poniesione na ubezpieczenie emerytalne, zarówno państwowe, jak i prywatne, można odliczyć od podatku. Ubezpieczenie prywatne staje się często uzupełnieniem powszechnego świadczenia emerytalnego.
Koszty leczenia
Niemieckie prawo podatkowe przewiduje możliwość odliczenia kosztów leczenia, o ile wydatek nie został zrekompensowany przez kasę chorych. Do kosztów, jakie można odliczyć, należą m.in. koszty zakupu lekarstw innych niż na receptę, zakup okularów (przy dużej wadzie wzroku), oraz koszty zabiegów nierefundowanych przez kasę chorych. Wszystkie koszty muszą być udokumentowane.
Jak poprawnie odpisać koszty od podatku w Niemczech?
Termin rozliczenia się z podatku dochodowego z Finanzamtem mija z ostatnim dniem lipca w roku następującym po roku, za który odprowadzana jest opłata fiskalna. Do tego czasu należy zgromadzić wszystkie niezbędne dokumenty – w przypadku Polaków pracujących za zachodnią granicą będą to zaświadczenia o wysokości dochodu uzyskanego w Niemczech i w Polsce.
Aby poprawnie odliczyć od dochodu ulgi i poniesione wydatki, należy dołączyć potwierdzenia w postaci faktur i rachunków. Nasze biuro jest w stanie zweryfikować możliwości każdego Klienta oraz sprawdzić, czy dokumenty są kompletne.
Odliczenia dla osób samozatrudnionych – koszty, które mogą odliczyć osoby prowadzące własną działalność gospodarczą
Osoby samozatrudnione w Niemczech mogą odliczyć od podatku szereg specyficznych kosztów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. Do odliczeń kwalifikują się między innymi:
- Koszty wynajmu biura lub powierzchni roboczej.
- Wydatki na sprzęt biurowy i elektroniczny, takie jak komputery, drukarki, telefony.
- Koszty materiałów biurowych, takich jak papier, długopisy, tonery.
- Opłaty za internet i telefon służbowy.
- Koszty marketingu i reklamy, w tym utrzymanie strony internetowej.
- Wydatki na szkolenia i kursy podnoszące kwalifikacje zawodowe.
- Koszty podróży służbowych, w tym bilety, noclegi i diety.
Ważne jest, aby wszystkie wydatki były udokumentowane fakturami i rachunkami, co pozwoli na ich prawidłowe rozliczenie podczas składania zeznania podatkowego. Prowadzenie dokładnej ewidencji kosztów jest kluczowe dla maksymalnego wykorzystania dostępnych odliczeń.
Czy ubezpieczenie samochodu można odliczyć od podatku w Niemczech?
Ubezpieczenie samochodu nie jest zazwyczaj uznawane za koszt, który można odliczyć od podatku dochodowego w Niemczech, jeśli samochód jest używany wyłącznie do celów prywatnych. Jednak w przypadku, gdy samochód jest wykorzystywany do celów zawodowych, możliwe jest odliczenie części kosztów związanych z jego użytkowaniem, w tym również kosztów ubezpieczenia. W takim przypadku należy prowadzić dokładną dokumentację dotyczącą użytkowania pojazdu w celach służbowych oraz zachować faktury i rachunki związane z kosztami eksploatacji.
Czy leczenie zębów można odliczyć od podatku w Niemczech?
Tak, koszty leczenia zębów mogą być odliczone od podatku w Niemczech, o ile nie zostały one zrekompensowane przez kasę chorych (publiczną lub prywatną ubezpieczalnię zdrowotną). Do odliczenia kwalifikują się wydatki na niezbędne zabiegi dentystyczne, protetykę, implanty oraz inne procedury, które nie są w pełni pokrywane przez ubezpieczenie zdrowotne. Ważne jest, aby posiadać dokładną dokumentację medyczną oraz faktury i rachunki za wszystkie poniesione koszty, które należy dołączyć do rocznego zeznania podatkowego.