Wyjazd za zachodnią granicę to jedna z popularnych metod zwiększenia domowego budżetu. Poza krótkoterminowymi zleceniami oraz pracą na etat dla niemieckiego pracodawcy częstym wyborem jest też polska firma w Niemczech i działanie w niej na własnych zasadach. Ponadto sama procedura związana z zakładaniem firmy w Niemczech jest stosunkowo łatwa, a jako samodzielni przedsiębiorcy Polacy mogą liczyć na takie same ulgi i inne zwolnienia, jak obywatele niemieccy. Co trzeba wiedzieć o prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej w Niemczech?
Polska firma w Niemczech – jak możemy Ci pomóc?
Samodzielny kontakt z niemieckimi urzędami dotyczący firmowych finansów może być sporym wyzwaniem, szczególnie w obcym kraju. Dlatego też Polacy prowadzący firmy w Niemczech decydują się – wzorem działalności prowadzonych w kraju – na zlecenie tego rodzaju pracy ekspertom. W Platformie Rozliczeniowej dostępne są dla Państwa usługi, których wysoką jakość gwarantuje zespół świetnie przeszkolonych specjalistów. W jakim zakresie jesteśmy w stanie wesprzeć Klientów, którzy prowadzą firmy w Niemczech?
Wniosek o Freistellungsbescheinigung – zwolnienie z podatku budowlanego
Firmy prowadzące działalność związaną z budowlanką lub pracami wykończeniowo-remontowymi, zobowiązane są do uiszczania zaliczki na rzecz podatku budowlanego (niem. Abzugsbesteuerung bei Bauleistungen lub Bauabzugsteuer). Wynosi ona 15% wartości każdej faktury i o tyle pomniejszona jest kwota, która wpłynie na konto firmy w ramach wynagrodzenia za świadczoną usługę, gdy odbywa się ona na terenie Niemiec. Jeśli jednak przedsiębiorca nie ma zaległości wobec Finanzamtu, może uzyskać zwolnienie z obowiązku opłacania podatku budowlanego. Nasze biuro oferuje weryfikację oraz – jeśli jest taka możliwość – złożenie wniosku o zgodę na odstąpienie od opłacania podatku.
Weryfikacja obowiązku podatkowego
Każda osoba pozyskująca dochód w Niemczech zobowiązana jest rozliczyć się z niego i odprowadzić podatek, wyjątkiem są pracownicy zarabiający w ciągu roku kwotę niższą niż przyjęte minimum, niepodlegające opodatkowaniu. Konieczność rozliczenia się z Finanzamtem leży też po stronie osób prowadzących własną działalność gospodarczą. Dla naszych Klientów przygotowujemy odpowiedni wniosek, na podstawie którego urząd skarbowy weryfikuje istnienie obowiązku podatkowego (niem. Prüfung der Steuerpflicht).
Wniosek o zwrot podatku budowlanego Bauabzugsteuer
Czy opłacony podatek budowlany można jeszcze odzyskać? Tak, jest to możliwe po złożeniu odpowiedniego wniosku i dołączeniu dokumentacji poświadczającej fakt odprowadzenia podatku do niemieckiej skarbówki. Trzeba tu jednak zaznaczyć, że cała procedura jest żmudna i wymaga czasu. W takiej sytuacji przedsiębiorca również uzyska pomoc ze strony Platformy Rozliczeniowej. Aby jednak uniknąć przeciągającego się oczekiwania na zwolnienie środków zamrożonych w Finanzamcie, zalecamy jak najszybszy kontakt z naszym biurem i złożenie wniosku o zwolnienie z podatku budowlanego.
Jak założyć firmę w Niemczech?
Jeśli potrzebują Państwo pomocy w założeniu działalności gospodarczej Gewerbe w Niemczech, polecamy skorzystać z pomocy specjalistów z Polskie Biuro 24.
Potrzebujesz pomocy w innej kwestii? Skontaktuj się z nami!
Platforma Rozliczeniowa stawia na pierwszym miejscu potrzeby swojego Klienta. Dlatego dokładamy wszelkich starań, by znaleźć dla Państwa najkorzystniejsze rozwiązania. Posiadaną wiedzę na temat ulg i zwolnień dostępnych w niemieckim systemie podatkowym wykorzystujemy w codziennej praktyce zawodowej, wykonując działania na rzecz naszych Klientów.
Firma budowlana w Niemczech – najczęściej zadawane pytania
Co można odliczyć od podatku dla firmy budowlanej?
Od podatku dla firmy budowlanej można odliczyć koszty uzyskania przychodu, czyli wydatki, jakie ponieśliśmy w związku z wykonywanym z prowadzoną działalnością gospodarczą.
W rozliczeniu podatkowym należy wykazać bezpośredni wpływ poniesionych kosztów na prowadzoną działalność. Koszty uzyskania przychodu w przypadku firmy budowlanej, które są akceptowane przez urząd skarbowy to m.in. zakup wyposażenia dla przedsiębiorstwa, zakup odzieży roboczej, dojazdy do pracy, czy opłaty członkowskie np. w izbach rzemieślniczych.
Czy można uniknąć zapłaty podatku budowlanego?
Można uniknąć zapłaty podatku budowlanego poprzez złożenie wniosku w urzędzie skarbowym. Na wniosek usługodawcy urząd wydaje zaświadczenie o zwolnieniu z podatku od usług budowlanych (Freistellungsbescheinigung). Polacy prowadzący działalność budowlaną na terenie Niemiec mogą otrzymać zwolnienie z podatku, a potem ponownie przedłużyć je na wniosek.
Jaka jest forma opodatkowania dla firmy budowlanej?
Polska firma budowlana w Niemczech płaci podatek niezależnie od tego, czy jest zarejestrowana na terenie Polski czy jest niemiecką firmą budowlaną. Świadcząc usługi budowlane na terenie Niemiec, przedsiębiorca nieposiadający Freistellungsbescheinigung (zwolnienia z podatku budowlanego) podlega 15-procentowemu opodatkowaniu od usług budowlanych w Niemczech. Podatek budowlany (Bauabzugsteuer) jest szczególną formą podatku dochodowego w Niemczech, która jest pobierana ryczałtowo w wysokości 15% na rzecz podatku dochodowego Einkommensteuer. Podatek ten jest później uwzględniony w rozliczeniu rocznym.
Czy muszę odliczać podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników budowlanych?
Zasadniczo istnieje taki obowiązek, jednak można go uniknąć, składając wniosek do urzędu skarbowego o zwolnienie z podatku.
Czy można współpracować z podwykonawcami z Polski przy świadczeniu usług budowlanych w Niemczech?
Istnieje taka możliwość. Należy jednak pamiętać, że kiedy usługi budowlane w Niemczech są świadczone przez podwykonawców z Polski, pracownicy tacy powinni złożyć wniosek do urzędu skarbowego o zwolnienie z podatku (Freistellungsbescheinigung). W innym przypadku polska firma zlecająca wykonanie usługi będzie miała obowiązek potrącenia 15% wynagrodzenia z tytułu podatku.
Czy przysługuje kara za opóźnienie w rozliczeniu podatku budowlanego w Niemczech?
Niemiecka ustawa podatkowa (§ 152 Abs. 2 AO) stanowi, że każda osoba, która nie złożyła w terminie deklaracji podatkowej podlega karze finansowej. Dotyczy to także podatku budowlanego, ponieważ jest on szczególnym rodzajem podatku dochodowego. Kary wynoszą minimum 25 euro za każdy miesiąc opóźnienia. Dodatkowo właściciel firmy jest zobowiązany do spłaty naliczonych odsetek ustawowych.