Własna działalność gospodarcza za granicą? Dla wielu Polaków takie rozwiązanie staje się atrakcyjne. Niemcy to kraj od dawna cieszący się popularnością, a nasi rodacy znajdują tam zatrudnienie jako opieka dla osób starszych oraz w budowlance. W obu przypadkach możliwe jest świadczenie pracy w formie zatrudnienia na umowę, ale innym rozwiązaniem jest praca na własny rachunek, w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej. Jakie obowiązki podatkowe nakładane są na osoby prowadzące polskie firmy w Niemczech?
Kiedy pojawia się obowiązek płacenia podatków dla polskiej firmy w Niemczech?
Każda firma, która prowadzi działania na terytorium Niemiec, zobligowana jest do opłacania podatku od pozyskanych dochodów. Podstawą do jego poboru jest wysokość dochodu z działalności, pomniejszona o przypadającą na dany rok podatkowych kwotę wolną od podatku. Z opłacania podatku w Niemczech zwolnione mogą być jedynie te firmy, których siedziba ani stałe miejsce prowadzenia działalności znajduje się za granicą tego kraju.
Co jest niezbędne do weryfikacji obowiązku podatkowego?
Platforma Rozliczeniowa przeprowadza Klienta przez proces weryfikacji obowiązku podatkowego, łącznie ze złożeniem deklaracji w niemieckim urzędzie skarbowym. Jak wygląda procedura sprawdzania konieczności rozliczenia firmy z podatku dochodowego i co dzieje się potem?
Firmy działające w Niemczech powinny co roku składać w niemieckim urzędzie skarbowym dokumentację. Pozwoli ona określić obowiązek podatkowy za poprzedni rok. Ostatecznym terminem jest 31. lipca roku następującego po roku rozliczeniowym, jednak jeśli jest to możliwe, zalecamy przeprowadzić to działanie jak najwcześniej.
Do sprawdzenia obowiązku podatkowego w Niemczech zobligowane są szczególnie firmy z niemiecki numerem podatkowym (Steuernummer), które wnioskowały o zwolnienie z podatku budowlanego. Brak terminowego złożenia deklaracji uniemożliwia wydania zgody po stronie urzędu, a co za tym idzie, przez kolejny rok wpływy ze zleceń będą mniejsze.
Wśród dokumentów, jakie należy złożyć w celu weryfikacji obowiązku podatkowego, znajdują się między innymi:
- zestawienie wykonywanych na terenie Niemiec prac,
- informacja o pracownikach oddelegowanych do pracy w Niemczech,
- polskie zeznanie podatkowe,
- wystawione przez firmę faktury,
- aktualny certyfikat rezydencji.
Niekompletne lub błędne dokumenty przedłużają proces. Przygotowując się do weryfikacji obowiązku podatkowego warto zatem skorzystać z fachowej pomocy naszego biura.
Na czym polega różnica pomiędzy ograniczonym a nieograniczonym obowiązkiem podatkowym?
Niemiecki system podatkowy wyróżnia dwa główne aspekty, dotyczące odprowadzania w kraju podatków – chodzi tutaj o ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy. Na czym polegają najistotniejsze różnice pomiędzy nimi?
Nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech
Osoby, które mają nieograniczony obowiązek podatkowy, mogą korzystać ze wszystkich dostępnych dla niemieckich podatników ulg i zwolnień. Warunkiem jest przepracowanie na terenie Niemiec przynajmniej 183 dni.
Ograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech
Jeśli ktoś przebywa w Niemczech krócej, szansa na skorzystanie z korzystnego rozliczenia podatku dochodowego jest dużo mniejsza. Osoby pracujące w wymiarze mniejszym niż 183 dni w roku mogą skorzystać z zasad nieograniczonego obowiązku podatkowego tylko, jeśli ponad 90% ich dochodów pochodzi z Niemiec i jest tam opodatkowana, a zarobki z innego kraju nie przekraczają limitów na dany rok.
Pomożemy Ci zweryfikować obowiązek podatkowy dla Twojej firmy w Niemczech – skontaktuj się z nami!
Platforma Rozliczeniowa świadczy usługi dla polskich firm w Niemczech. W razie jakichkolwiek wątpliwości w związku ze sprawami księgowymi zachęcamy Państwa do kontaktu.