Wykonanie rozliczenia podatkowego wywołuje lawinę pytań związanych z prawidłowym przeprowadzeniem tego procesu. Od wątpliwości związanych z niezbędną dokumentacją, przez szczegóły dotyczące wysokości opłaty i możliwości skorzystania z ulg, aż po termin złożenia PIT-u. Sprawa komplikuje się jeszcze bardziej, kiedy dotyczy obowiązku fiskalnego za granicą. Jaka jest kwota wolna od podatku w Niemczech? Czy istnieje kwota wolna od podatku dla małżonków? Co trzeba wiedzieć o zwolnieniu z części opłat fiskalnych, prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą?
Co oznacza kwota wolna od podatku?
Niezależnie od tego, czy chodzi o Polskę, czy Niemcy, kwota wolna od podatku jest tym samym: sumą zarobków uzyskanych w ciągu roku, niepodlegającą obowiązkowemu opodatkowaniu. Oznacza to, że do wskazanej przez urząd skarbowy (Finanzamt) wysokości zarobków podatnik nie opłaca daniny. Dzięki temu osoby o niskich dochodach odprowadzają dużo niższe podatki niż pracownicy o średnich i wyższych pensjach. Co ważne, kwota wolna od podatku dotyczy zarówno osób samotnych, jak i par rozliczających się wspólnie – więcej szczegółów związanych z rozliczeniem podatku dla małżeństw znajduje się w dalszej części artykułu.
Od czego zależy kwota wolna od podatku w Niemczech?
Jak sprawdzić, ile wynosi kwota wolna od podatku? Niemcy systematycznie ją podnoszą, dlatego też warto kontrolować zarobki zwolnione od opłat każdego roku. Nie jest to jedyna kwestia wpływająca na wysokość kwoty wolnej od podatku w Niemczech. Możliwość skorzystania z niej przysługuje osobom, znajdującym się w wybranych klasach podatkowych – ta określana jest na podstawie stanu cywilnego, posiadania dzieci oraz wysokości zarobków. Nasze biuro zapewnia wsparcie w całym procesie związanym z rozliczeniem zarobków w niemieckim urzędzie skarbowym – od zebrania potrzebnych dokumentów i określenia klasy podatkowej aż po terminowe złożenie deklaracji oraz ewentualne korekty. W ramach pierwszego kontaktu oferujemy bezpłatne sprawdzenie, w jakim kraju powinno się odprowadzić podatek, ile zwrotu się Państwu należy i czy podlegacie Państwo obowiązkowi rozliczenia się w niemieckim Finanzamcie.
Jak obliczyć niemiecką kwotę wolną od podatku?
Kwoty wolnej od podatku w Niemczech nie trzeba liczyć, jest ona podawana do publicznej wiadomości z dużym wyprzedzeniem. Warto jednak zwrócić uwagę na to, że wysokość jest różna w zależności od stanu cywilnego. Osoba rozliczająca się w pojedynkę, ma do dyspozycji kwotę wolną od podatku w wysokości 1000 euro. Kiedy mowa o małżeństwie, środki te zostają podwojone do 2000 euro.
Kwota wolna od podatku a ulga na dzieci
Osoby wychowujące potomstwo mogą zastanawiać się, czy obejmuje je dodatkowa kwota wolna od podatku na dzieci. Niemcy proponują w takim wypadku ulgę podatkową. Uwzględnia ona podopiecznych do 18. roku życia, a jeśli nie zakończyli jeszcze edukacji, granica wieku wzrasta do 26 lat. Do wydatków, które wchodzą w skład zasobów nieopodatkowanych z uwagi na wychowywanie dzieci, kwalifikują się środki przeznaczone na utrzymanie oraz koszty ponoszone za opiekę i edukację. Wysokość zwolnienia zmienia się z roku na rok, w 2017 wynosiło 7 356 euro, ale w 2021 było to już 8 388 euro. Rodzic ubiegający się o ulgę podatkową na dzieci powinien złożyć w tym celu wniosek o zmniejszenie opłaty fiskalnej od wynagrodzeń do swojego Finanzamtu.
Wspólne rozliczenie a kwota wolna od podatku
Czy jest możliwe wspólne rozliczenie z małżonkiem pracującym w Niemczech? Jak najbardziej! W przypadku małżeństw dostępne jest wspólne rozliczenie, a kwota wolna od podatku dla par w większości przypadków się sumuje.
Jaka jest kwota wolna od podatku dla przedsiębiorców (Gewerba)?
Ze zwolnienia części dochodu z opłaty fiskalnej mogą skorzystać także osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą (Gewerba) w Niemczech. O konieczności uiszczenia podatku trzeba pamiętać również wówczas, gdy dochody nie przekraczają kwoty nieopodatkowanej – dzieje się tak najczęściej za sprawą wysokiego dochodu uzyskanego w Polsce.
Biuro Rozliczeniowe gwarantuje sprawną obsługę podatkową niemieckich pracowników z Polski, w tym sprawdzenie obowiązującej kwoty wolnej od podatku. Proponujemy wsparcie na każdym etapie tego procesu – od gromadzenia niezbędnej dokumentacji po ewentualne korekty. Zachęcamy do kontaktu z naszym biurem w celu uzyskania korzystnego zwrotu podatku z Niemiec.