Jeśli prowadzisz polską firmę budowlaną i świadczysz usługi na terenie Niemiec, musisz znać podstawowe obowiązki podatkowe wynikające z niemieckiego prawa. Jednym z najważniejszych zagadnień dla przedsiębiorców z Polski jest tzw. Freistellung, czyli zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech. Brak znajomości niemieckiego systemu podatkowego, w tym zasad dotyczących Freistellungsbescheinigung dla polskiej firmy, nie zwalnia z obowiązku rozliczania się z niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamt). Dlatego tak ważne jest, aby zrozumieć, co to jest Freistellung, kto może się o nie ubiegać, jak załatwić Freistellung w Polsce, jakie dokumenty są wymagane oraz jakie konsekwencje grożą za brak tego zaświadczenia.
Ten przewodnik został przygotowany z myślą o polskich przedsiębiorcach działających na rynku niemieckim. Krok po kroku wyjaśniamy, jak uzyskać Freistellung, czym dokładnie jest ten dokument, jak wygląda procedura składania wniosku o Freistellung oraz kiedy można mówić o skutecznym zwolnieniu z podatku budowlanego.
Potrzebujesz wsparcia w uzyskaniu Freistellung? Platforma Rozliczeniowa zapewnia kompleksową pomoc w przygotowaniu wniosku i komunikacji z niemieckim urzędem skarbowym.
Co to jest Freistellung i jakie korzyści przynosi dla polskiej firmy?
Freistellung (pełna nazwa: Freistellungsbescheinigung) to dokument wydawany przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), który zwalnia wykonawcę z obowiązku płacenia tzw. podatku budowlanego w Niemczech (Bauabzugsteuer). Zgodnie z przepisami, każda firma – również ta zarejestrowana w Polsce – która wykonuje usługi budowlane w Niemczech, powinna być zarejestrowana w Finanzamt i posiadać niemiecki numer podatkowy (Steuernummer).
Freistellung dla polskiej firmy oznacza realne korzyści finansowe. W przypadku braku tego dokumentu, zleceniodawca (np. niemiecka firma) ma obowiązek potrącenia 15% wynagrodzenia brutto wykonawcy i przekazania tej kwoty do Finanzamt jako podatek budowlany. W efekcie, polski wykonawca otrzymuje tylko 85% należnej zapłaty.
Uzyskanie Freistellung pozwala uniknąć tego potrącenia i otrzymać pełne wynagrodzenie za wykonane prace. W praktyce oznacza to:
- większą rentowność zleceń budowlanych w Niemczech,
- poprawę płynności finansowej firmy,
- uproszczenie rozliczeń z niemieckim kontrahentem.
Dla wielu polskich przedsiębiorców działających na rynku niemieckim, wniosek o Freistellung jest jednym z kluczowych kroków przy rozpoczynaniu współpracy z niemieckimi partnerami.
Jak załatwić Freistellung w Polsce?
Dla przedsiębiorców świadczących usługi budowlane w Niemczech, dobrą wiadomością jest to, że bez względu na kraj pochodzenia firmy – czy to Polska, czy inne państwo UE – istnieje możliwość złożenia wniosku o Freistellung. To dokument, który zwalnia wykonawcę z obowiązku płacenia niemieckiego podatku budowlanego (Bauabzugsteuer) w wysokości 15% od wypłacanego wynagrodzenia.
Brak Freistellung oznacza, że niemiecki kontrahent potrąca tę kwotę z wypłaty dla wykonawcy i przekazuje ją do Finanzamt. Dlatego prawidłowo złożony wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech może znacząco zwiększyć opłacalność usług świadczonych na rynku niemieckim.
Freistellung – jakie warunki trzeba spełnić?
Aby skutecznie uzyskać Freistellungsbescheinigung na polskiej działalności, firma musi:
- być zarejestrowana w niemieckim urzędzie skarbowym (Finanzamt),
- posiadać Steuernummer – niemiecki numer podatkowy,
- nie posiadać zaległości podatkowych w Niemczech,
- złożyć kompletny i prawidłowo wypełniony wniosek o Freistellung wraz z wymaganymi dokumentami.
W wielu przypadkach, szczególnie przy współpracy z profesjonalnym biurem, uzyskanie Freistellung to tylko formalność.
Kto może ubiegać się o Freistellung?
1. Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą w Polsce
Indywidualni przedsiębiorcy wykonujący usługi budowlane w Niemczech również mogą ubiegać się o Freistellung w Niemczech. Warunkiem jest wcześniejsze uzyskanie Steuernummer, który należy podać we wniosku.
2. Polskie firmy budowlane realizujące zlecenia w Niemczech
Dla firm systematycznie działających na terenie Niemiec posiadanie Freistellung dla polskiej firmy to absolutna podstawa. W przeciwnym razie każda płatność będzie pomniejszana o 15% podatku budowlanego. Aby tego uniknąć, należy:
- zarejestrować działalność w niemieckim urzędzie skarbowym,
- złożyć wniosek o Freistellung z kompletem dokumentów.
3. Podwykonawcy pracujący w Niemczech
Jeśli współpracujesz z polskimi podwykonawcami, którzy wykonują prace w Niemczech, również oni muszą posiadać własne Freistellung. W przeciwnym razie to Twoja firma będzie zobowiązana do potrącenia i odprowadzenia 15% podatku. To szczególnie ważne przy większych kontraktach z udziałem wielu podmiotów.
Platforma Rozliczeniowa może kompleksowo zająć się również formalnościami dla Twoich podwykonawców, dzięki czemu otrzymasz pełne wynagrodzenie za realizację zlecenia.
Jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania Freistellung?
Podstawowym dokumentem jest Steuernummer – indywidualny numer podatkowy nadawany przez Finanzamt. Aby go uzyskać, należy wcześniej zarejestrować firmę w Niemczech. W zależności od formy prawnej działalności, mogą być wymagane także:
- zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami (z Polski i Niemiec),
- wyciąg z CEIDG lub KRS,
- umowy z kontrahentami,
- informacje o charakterze usług budowlanych.
Proces ten może być skomplikowany, zwłaszcza dla osób niezaznajomionych z niemieckimi procedurami urzędowymi. Dlatego oferujemy pełne wsparcie w zakresie:
- kontaktu z niemieckimi urzędami.
- przygotowania dokumentów,
- rejestracji firmy w Finanzamt,
- wypełnienia i złożenia wniosku o Freistellung,
Jak przebiega procedura uzyskania Freistellung dla polskiej firmy?
Aby szybko i skutecznie uzyskać Freistellung dla polskiej firmy, konieczne jest złożenie poprawnie wypełnionego wniosku o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech wraz z kompletem wymaganych dokumentów. Staranność w przygotowaniu dokumentacji znacząco wpływa na czas oczekiwania na decyzję z niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt).
Co jest potrzebne do Freistellung dla polskiej firmy? Wymagane dokumenty:
Firmy budowlane zarejestrowane w Polsce powinny dołączyć do wniosku:
- Wpis do CEIDG lub KRS – dokument potwierdzający legalne prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Polski.
- Certyfikat rezydencji podatkowej, wydawany przez polski urząd skarbowy – potwierdzający, że firma podlega polskiemu systemowi podatkowemu i umożliwiający uniknięcie podwójnego opodatkowania.
Wniosek o Freistellung wymaga szczegółowej dokumentacji i rzetelnego przygotowania. Niekompletne formularze, brak załączników lub błędy formalne mogą skutkować znaczącym wydłużeniem całej procedury lub nawet odrzuceniem wniosku.
Freistellung – procedura dla firm zarejestrowanych w Niemczech
W przypadku firm, które prowadzą działalność gospodarczą na terenie Niemiec, konieczne jest dołączenie dodatkowych dokumentów, takich jak:
- Anmeldung – potwierdzenie zameldowania firmy na terenie Niemiec,
- aktualny wpis do niemieckiego rejestru handlowego (jeśli dotyczy),
- niemiecki Steuernummer.
Formalności różnią się w zależności od formy prawnej działalności oraz miejsca jej rejestracji, dlatego warto zasięgnąć porady specjalisty przed złożeniem wniosku.
Chcesz mieć pewność, że uzyskasz Freistellung szybko i bez błędów? Skorzystaj z pomocy specjalistów
Procedura uzyskania Freistellung w Polsce może być czasochłonna i skomplikowana – szczególnie dla osób, które nie mają doświadczenia w kontaktach z niemieckim urzędem skarbowym. Każdy błąd we wniosku lub brak załącznika może prowadzić do opóźnień, a nawet utraty 15% wynagrodzenia za wykonane zlecenia.
Platforma Rozliczeniowa to zespół ekspertów specjalizujących się w zagranicznych rozliczeniach podatkowych i formalnościach takich jak Freistellungsbescheinigung dla polskiej firmy. Oferujemy:
- kompleksową pomoc w przygotowaniu i złożeniu wniosku,
- wsparcie w uzyskaniu Steuernummer,
- pomoc w kontakcie z niemieckim Finanzamt,
- pełną obsługę również dla Twoich podwykonawców.
Nie ryzykuj utraty części wynagrodzenia. Skontaktuj się z nami i uzyskaj Freistellung bez stresu i zbędnych formalności.