Dla większości osób przyjezdnych z Polski do Niemiec, system klas podatkowych może okazać się dużym zaskoczeniem i wywołać dużo nieporozumień. Otóż u naszych zachodnich sąsiadów, w systemie podatkowym funkcjonuje, aż sześć różnych klas podatkowych, przydzielanych w zależności od sytuacji życiowej i ekonomicznej. Klasa podatkowa odpowiada za odprowadzone przez pracodawcę zaliczki na podatki: dochodowy, a także solidarnościowy oraz kościelny. Bardzo ważne jest, aby posiadać dobrze dobraną klasę, gdyż w przeciwnym razie generuje to zbyt wysokie zaliczki na podatek, lub w odwrotnym razie – konieczność dopłaty do Finanzamtu po złożeniu rocznej deklaracji.
Potrzebujesz wsparcia z klasami podatkowymi w Niemczech? Pomożemy.
Kilka zasad nadawania klas podatkowych:
– przy meldunku w Niemczech osobom samotnym, automatycznie przypisywana jest pierwsza klasa podatkowa. W przypadku posiadania dzieci należy dostarczyć akt urodzenia, aby otrzymać Kinderfreibetrag (ulgę na dziecko),
– małżeństwo otrzymuje przy meldunku automatycznie kombinację klas podatkowych 4/4. Można ją zmienić przesyłając do Finanzamtu wniosek o zmianę na kombinację 3/5, jeżeli otrzymywane przez nich wynagrodzenie, znacząco się różni wysokością,
– osoby samotnie wychowujące dzieci mogą się starać o drugą klasę podatkową, lecz również w tym wypadku należy dostarczyć odpowiedni wniosek,
– należy pamiętać, że odgórnie przypisana klasa podatkowa, nie jest przydzielona na stałe i jeżeli istnieją przesłanki do jej zmiany, robi się to na specjalny wniosek w Finanzamt, z odpowiednią dokumentacją.
Pracodawca pobiera z Finanzamtu raz w miesiącu aktualną informację o klasie podatkowej, według której wyliczenie jest wynagrodzenie. Zaleca się także wszystkim pracownikom kontrolowanie Lohnabrechnung – miesięcznego zaświadczenie o wynagrodzeniu, gdyż najczęściej pracodawca nie ingeruje w to, jaką mamy przydzieloną klasę i rzadko kiedy sam wnioskuje do urzędu o jej zmianę w naszym imieniu..
W Niemczech istnieją następujące klasy podatkowe:
I. Dotyczy osób samotnych, osób rozwiedzionych, osób pozostających w separacji, osób zamężnych – których małżonek przebywa poza EU, osób owdowiałych (dwa lata po śmierci małżonka), miesięczny dochód wolny od podatku to 945 euro.
II. Dotyczy osób samotnie wychowujących dzieci (minimum jedno), na które dostają zasiłek rodzinny lub kwotę wolną od podatku ze względu na posiadanie dzieci (1.077 euro).
III. Dotyczy osób owdowiałych, osób zamężnych – których małżonek przebywa w kraju EU, bądź małżonków, których partner wybrał klasę podatkową V lub nie pracuje (miesięczny dochód wolny od podatku to 1.788 euro). Klasę III powinien zawsze wybrać partner, który zarabia więcej, aby kwota, którą należy odprowadzić do urzędu skarbowego, była jak najniższa. Partner o znacznie niższych dochodach automatycznie przechodzi na V klasę podatkową.
IV. Dotyczy małżonków, których partner również wybrał klasę podatkową IV (miesięczny dochód wolny od podatku to 945 euro). Ta klasa podatkowa jest odpowiednia dla partnerów, którzy zarabiają podobnie. Jeśli małżonkowie nie wybiorą żadnej kombinacji, IV klasa podatkowa zostanie przyznana im automatycznie.
V. Dotyczy małżonków, których partner wybrał klasę podatkową III (miesięczny dochód wolny od podatku to 105 euro).
VI. Dotyczy osób samotnych i małżonków wykonujących więcej niż jedną pracę, lub osób wolnych / zamężnych, będących w stosunku pracy, kiedy nie są w stanie przedłożyć karty podatkowej lub zaświadczenia z urzędu skarbowego za dany rok (miesięczny dochód wolny od podatku to 0 euro).
W przypadku podatku od dochodu [die Lohnsteuer] stawki podatkowe [der Steuersatz] są takie same w całych Niemczech.
Jak sprawdzić swoją aktualną klasę podatkową?
Każdy urząd skarbowy udzieli informacji na temat Państwa klasy podatkowej na miejscu, jeżeli osobiście się stawimy z zapytaniem, a także nie powinno być problemu, jeżeli wyślemy zapytanie o nią drogą mailową lub tradycyjnie pocztą. Aktualną klasę możemy także odnaleźć na comiesięcznym dokumencie dot. naszych zarobków.
Sytuacja z nadaniem klasy podatkowej, w przypadku, kiedy jeden z małżonków pracuje w Niemczech, a drugi w Polsce:
Wielu rodaków znajduje się w sytuacji, kiedy jedno z małżonków pracuje w Niemczech, a drugie pozostało w Polsce, gdzie mieszka i pracuje. Wówczas sytuacja z nadaniem klasy podatkowej wygląda następująco:
– możliwość otrzymania III klasy podatkowej istnieje w Niemczech, jeżeli łączne zarobki w przynajmniej 90 % podlegają niemieckiemu opodatkowaniu,
– III klasę można uzyskać także w sytuacji, kiedy zarobki jednego z małżonków nie przekroczą kwoty 18,336 euro rocznie i nie wynosi to 90 % łącznych przychodów.
Należy pamiętać, że składając roczne zeznanie należy uwzględnić wszystkie dochody, także te uzyskane na terenie innych krajów, szczególnie odnośnie klasy III/V oraz IV/IV.
Jeżeli jeden z małżonków rozlicza się w Niemczech, musi dołączyć zaświadczenie o zarobkach drugiego z małżonków, które przebywa w Polsce (druk EU/EWR za dany rok).
Jeżeli dana osoba rozpoczyna pracę w Niemczech później niż z początkiem roku kalendarzowego, należy dołączyć wówczas zaświadczenie o wcześniej uzyskanych dochodach (Druk EU/EWR za dany rok).
Co się dzieje w sytuacji, kiedy rozpoczniemy pracę w Niemczech i przydzielona nam zostaje VI klasa podatkowa?
Niestety czasami zdarza się sytuacja, kiedy poprzez pominięcie istotnych kwestii przy pierwszym podjęciu pracy na terenie Niemiec, okazuje się, że wraz z otrzymaniem pierwszego wynagrodzenia, nasza wypłata jest znacznie uszczuplona z powodu wysokiej zaliczki pobranej na podatek z tytułu VI klasy. Niestety brak deklaracji przy zawieraniu umowy, a czasami brak meldunku na terenie Niemiec skutkuje nadaniem automatycznie klasy VI przez Finanzamt, co należy zmienić zgodnie z daną sytuacją podatnika wnioskując o inną klasę w urzędzie skarbowym.
Pracownicy serwisu Platformy Rozliczeniowej nie tylko nieodpłatnie zweryfikują dla Państwa, czy podlegają Państwo obowiązkowi rozliczenia, ale także z najwyższą dbałością o dobro klienta doradzą dobranie odpowiedniej klasy podatkowej, odpowiadając na wszystkie pytania związane z tym zagadnieniem. Możecie Państwo liczyć na naszą wiedzę i kompetencję w tym temacie.
Postaw na zwrot podatku z Niemiec Platformą Rozliczeniową