Lohnsteuerbescheinigung (w skrócie LSB) to niemieckie zaświadczenie podatkowe, które jest jednym z podstawowych dokumentów niezbędnych do rozliczenia się z tamtejszym urzędem skarbowym (Finanzamt). W zaświadczeniu tym podatnik znajdzie wszystkie niezbędne informacje, które należy podać w deklaracji podatkowej składanej za dany rok.
Dzięki LSB możesz skontrolować swój roczny dochód, zweryfikować zapłacone zaliczki na podatki oraz ewentualne składki na ubezpieczenia. Ponieważ zaświadczenie Lohnsteuerbescheinigung jest kluczowe dla rozliczenia z niemieckim urzędem skarbowym, w dzisiejszym artykule przygotowaliśmy dla Państwa najważniejsze informacje na temat tego dokumentu.
![Kobieta korzystająca z komputera -Lohnsteuerbescheinigung – jak rozliczyć w Polsce?](https://www.platformarozliczeniowa.eu/wp-content/uploads/2023/09/lohnsteuerbescheinigung-jak-rozliczyc-w-polsce-praktyczny-poradnik-1024x682.webp)
![Kobieta korzystająca z komputera -Lohnsteuerbescheinigung – jak rozliczyć w Polsce?](https://www.platformarozliczeniowa.eu/wp-content/uploads/2023/09/lohnsteuerbescheinigung-jak-rozliczyc-w-polsce-praktyczny-poradnik-1024x682.webp)
Lohnsteuerbescheinigung – co to jest?
Na samym wstępie warto zacząć od definicji Lohnsteuerbescheinigung. Jest to zaświadczenie o podatku dochodowym, wystawiane przez pracodawcę. Każda osoba legalnie zatrudniona w Niemczech powinna otrzymać Lohnsteuerbescheinigung pod koniec roku. Potocznie używa się skrótu LSB, który często pojawia się w dokumentacji i rozmowach.
Dzięki zaświadczeniu niemiecki urząd skarbowy może zweryfikować dochód podatnika za dany rok podatkowy oraz sprawdzić wysokość odprowadzanych składek na różne podatki i ubezpieczenia. Te informacje są podstawą do obliczenia zobowiązania podatkowego dla pracownika. Urząd skarbowy (Finanzamt) ocenia na ich podstawie, czy podatnikowi należy się zwrot podatku, czy będzie musiał dopłacić brakującą kwotę.
Jakie ważne informacje znajdują się na Lohnsteuerbescheinigung?
Lohnsteuerbescheinigung to coś więcej niż proste roczne zestawienie dochodów. Dokument ten zawiera m.in. pełną listę składek na ubezpieczenia odprowadzane przez podatnika oraz zaliczki na podatki, które zostały już potrącone (np. na podatek kościelny).
W Lohnsteuerbescheinigung znajdują się takie informacje jak:
- Identifikationsnummer: jedenastocyfrowy odpowiednik polskiego numeru PESEL. Numer ten jest przydzielany jednorazowo i nie zmienia się przez całe życie. Uzyskuje się go od Centralnego Federalnego Urzędu Podatkowego (Bundeszentralamt für Steuern) i warto mieć go zawsze przy sobie, szczególnie podczas kontaktów z niemieckimi urzędami.
- Steuerklasse: informacja o klasie podatkowej konkretnego podatnika. W zależności od klasy podatkowej, wysokości zaliczek na podatki będą się różnić.
- Zahl der Kinderfreibeträge: liczba dzieci, za których utrzymanie odpowiada podatnik. Jeśli dzieci pozostają w Polsce, w tej rubryce często wpisywane jest zero.
Jak otrzymać Lohnsteuerbescheinigung?
Lohnsteuerbescheinigung otrzymuje się od pracodawcy pod koniec roku podatkowego. Oznacza to, że jeśli ktoś był zatrudniony w kilku miejscach na umowę o pracę, powinien otrzymać niemieckie zaświadczenie o podatku dochodowym od każdego pracodawcy.
Jaki jest ostateczny termin na otrzymanie Lohnsteuerbescheinigung? Pracodawca ma obowiązek dostarczyć je najpóźniej do 28 lutego roku następującego po roku podatkowym. Jeśli ostatni dzień lutego jest dniem wolnym od pracy, ostateczny termin przesuwa się na pierwszy dzień marca.
Co zrobić w przypadku zgubienia Lohnsteuerbescheinigung?
Zgubienie istotnych dokumentów może być stresujące, ale nie ma potrzeby wpadać w panikę. Jeśli Lohnsteuerbescheinigung zaginie, należy najpierw ustalić, od którego pracodawcy pochodziło zgubione zaświadczenie. Następnie skontaktuj się z tą firmą (najlepiej z działem HR) w celu ponownego wystawienia Lohnsteuerbescheinigung.
Jeśli zauważysz błędy lub nieprawdziwe informacje w swoim zaświadczeniu o podatku dochodowym, zgłoś to pracodawcy. Błędy z karty podatkowej należy również zgłosić i udowodnić w odpowiednim urzędzie skarbowym.
Jak wygląda rozliczenie Lohnsteuerbescheinigung w Polsce?
Polska i Niemcy podpisały umowę, która zapobiega podwójnemu opodatkowaniu. Z jej zapisów wynika, że osoba uzyskująca dochód opodatkowany w Polsce musi przedstawić polskiemu urzędowi skarbowemu dochody uzyskane zarówno w Polsce, jak i za granicą, w tym przypadku w Niemczech. Należy również pamiętać, że te same zasady obowiązują w odwrotnej sytuacji.
W przypadku, gdy pracownik składa wniosek o zwrot podatku z Niemiec, musi on przedstawić w Finanzamcie dochody uzyskane w Polsce.
Kolejnym niezbędnym dokumentem do rozliczenia się z niemieckim urzędem skarbowym jest zaświadczenie o dochodach uzyskanych na terenie Polski (UE/EOG), którego niemiecki odpowiednik to EU/EWR. Wypełniając zeznanie podatkowe, warto uwzględnić wszystkie przysługujące ulgi, ponieważ różne odliczenia podatkowe mogą korzystnie wpłynąć na ostateczną wysokość należnego zwrotu.
Z jakich ulg najczęściej korzystają Polacy?
- Ulga wynikająca z prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego;
- Ulga związana z dojazdami do pracy;
- Ulga wynikająca z dodatkowego ubezpieczenia (np. ubezpieczenie wypadkowe);
- Ulga związana z uczestnictwem w dodatkowych kursach związanych z wykonywanym zawodem.
Lohnsteuerbescheinigung po polsku. Czy można otrzymać przetłumaczony dokument?
Niestety, nie ma możliwości otrzymania Lohnsteuerbescheinigung w języku polskim. Dokument ten musi być wypełniony po niemiecku, aby urzędnik mógł go prawidłowo zinterpretować.
Jeśli obawiasz się błędnego wypełnienia deklaracji podatkowej z powodu nieznajomości języka, zachęcamy do skorzystania z usług naszego biura rachunkowego.
Nasi doświadczeni księgowi dokładnie wyjaśnią całą procedurę oraz wypełnią wszystkie niezbędne dokumenty – po Twojej stronie pozostanie jedynie złożenie podpisu.
Lohnsteuerbescheinigung – ile zwrotu można otrzymać?
W wielu przypadkach rozliczenie z niemieckim urzędem skarbowym jest korzystne dla podatników. Jednak sytuacja każdej osoby zatrudnionej w Niemczech jest inna, więc nie wszyscy mogą liczyć na zwrot podatku. Ostateczny rezultat rozliczenia zależy od wielu czynników.
Najważniejszym z nich jest wysokość dochodu uzyskanego w Niemczech. Te informacje znajdziesz w karcie podatkowej Lohnsteuerbescheinigung. To podstawowa zmienna, którą biorą pod uwagę niemieccy urzędnicy podczas wyliczania ewentualnego zwrotu podatku. Jeśli dochód uzyskany w Niemczech nie przekroczył obowiązującej w danym roku kwoty wolnej od podatku, podatnikowi powinna zostać zwrócona cała kwota opłaconego podatku.
Warto również wiedzieć, że w Niemczech wyróżnia się trzy rodzaje podatku – podstawowy (Lohnsteuer), solidarnościowy (Solidaritätzuschlag) i kościelny (Kirchensteuer). Każdy z nich wpływa na wysokość zwrotu podatku, dodatkowo wszystkie są uwzględnione na karcie podatkowej. Im wyższe kwoty widnieją na Twojej Lohnsteuerbescheinigung, tym na wyższy zwrot podatku można liczyć.
Pomożemy Państwu rozliczyć Lohnsteuerbescheinigung – zapraszamy do kontaktu!
W przypadku jakichkolwiek wątpliwości lub problemów związanych ze złożeniem deklaracji podatkowej za pracę wykonywaną w Niemczech, zachęcamy do kontaktu ze specjalistami z Platformy Rozliczeniowej. Nasze doświadczenie i wiedza z zakresu prawa podatkowego będą nieocenionym wsparciem podczas rozliczania się z Finanzamtem.
Odciążymy Cię od kontaktów z niemieckimi urzędnikami, poprawnie wypełnimy wszystkie niezbędne dokumenty, a także zweryfikujemy, jakie ulgi oraz świadczenia Ci przysługują. Współpraca z Platformą Rozliczeniową to mniej stresu i nerwów podczas wypełniania obowiązku podatkowego.