Osoby decydujące się na wyjazd do Holandii i podjęcie zatrudnienia na jej terenie, muszą wziąć pod uwagę, że podatki w tym kraju należą do jednych z najwyższych w Europie. Z tego powodu zaliczki na podatek dochodowy, które są odprowadzane od wypłaty, są stosunkowo wysokie, jednak część z nich można odzyskać dzięki rozliczeniu podatku z urzędem skarbowym w formie zwrotu podatku z Holandii.
Podatkowe różnice między Polską a Holandią
Na pozór różnica pomiędzy polskim a holenderskim urzędem skarbowym nie jest wydaje się szczególnie duża. W obu krajach opodatkowanie opiera się na dwóch progach podatkowych, w obu tez istnieje obowiązek podatkowy, któremu podlegają wszystkie osoby osiągające dochód. I w Polsce, i w Holandii możliwe jest także staranie się o zwrot nadpłaconego podatku, odprowadzonego uprzednio z pensji.
Na tym jednak kończą się podobieństwa. W polskim urzędzie skarbowym podatek dochodowy jest dużo niższy niż w Holandii. Tamtejsza rezydencja podatkowa wymaga od płatnika zdecydowanie wyższych opłat fiskalnych. W holenderskim prawie podatkowym nie występuje także kwota wolna od podatku, a wśród ulg podatkowych wyróżnia się między innymi możliwość uzyskania zwrotu za opłacenie ubezpieczenia zdrowotnego.
Platforma Rozliczeniowa oferuje usługi podatkowe w Holandii dla klientów indywidualnych. Nasze wsparcie to między innymi weryfikacja obowiązku podatkowego i wskazanie, w którym kraju konieczne będzie jego opłacanie. Jesteśmy także w stanie pomóc uzyskać Państwu korzystny zwrot podatku dochodowego wraz z opłatą na ubezpieczenie zdrowotne. Zachęcamy do kontaktu wszystkich, którzy niepokoją się zbliżającym się terminem opłacenia podatku w Holandii.
Podatek dochodowy w Polsce 2023
Dotychczas podatki dochodowe w Polsce naliczano według dwóch występujących progów podatkowych:
- dochód nieprzekraczający kwoty 85.528 PLN opodatkowany był 17-procentową stawką podatkową,
- dochód przekraczający kwotę 85.528 PLN opodatkowany był 32-procentową stawką podatkową.
Po wejściu w życie Nowego Polskiego Ładu dokonano zmian progów podatkowych, które od 2022 roku będą kształtować się następująco:
- dochód nieprzekraczający kwoty 120.000 PLN opodatkowany będzie 12-procentową stawką podatkową,
- dochód przekraczający kwotę 120.000 PLN opodatkowany będzie 32-procentową stawką podatkową.
Podatki w Holandii 2023
Na terenie Holandii, podobnie jak w Polsce, również występują dwie stawki podatkowe:
- dochód nieprzekraczający kwoty 68.507 EUR opodatkowany jest 37,05-procentową stawką podatkową,
- dochód przekraczający kwotę 68.507 EUR opodatkowany jest 49,5-procentową stawką podatkową.
Dla osób przeprowadzających rozliczenie podatku w Holandii istotne jest również, że w przeciwieństwie do polskiego prawa podatkowego, w prawie holenderskim nie występuje stała kwota wolna od podatku, za to składając zeznanie podatkowe można skorzystać z licznych ulg podatkowych takich jak:
- Algemene heffingskorting — ulga podstawowa,
- Zorgtoeslag — dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego,
- Heffingskorting — ulga na partnera fiskalnego,
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting — ulga na dziecko.
Jak przeprowadzić rozliczenie podatku w Holandii?
Zaliczki na podatek dochodowy naliczane są przez pracodawcę od wypłat, a następnie przekazywane przez niego do holenderskiego urzędu skarbowego Belastingdienst. Po zakończeniu roku podatkowego podatnik musi złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe, w którym wykazuje uzyskiwane przez siebie dochody, a także wnioskuje o uwzględnienie przysługujących mu ulg podatkowych. Złożenie zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym jest jedynym sposobem na odzyskanie zwrotu podatku z Holandii, który może wynikać z nadpłaty zaliczek podatkowych lub przysługujących ulg.
Rozliczenie podatku w Holandii możliwe jest dzięki kartom podatkowym – Jaaropgaaf, które podatnik otrzymuje od pracodawcy lub instytucji wypłacających holenderskie świadczenia. Rok podatkowy w Holandii pokrywa się z rokiem kalendarzowym – trwa on od 1 stycznia do 31 grudnia.
Pomożemy Ci rozliczyć podatek z Holandii – skontaktuj się z nami!
Rozliczenie podatku dochodowego w obcym kraju, nieznanym języku i przy odmiennych niż w Polsce zasadach może nastręczać trudności. Dlatego też zachęcamy Państwa do kontaktu z naszym biurem. Wyspecjalizowani księgowi przeprowadzą przez najbardziej skomplikowane procedury oraz pomogą skompletować niezbędne dokumenty. Z naszą pomocą mają Państwo możliwość uzyskać korzystny zwrot podatku oraz przeprowadzić w terminie wszystkie niezbędne działania, bez narażenia się na karę nakładaną przez holenderski urząd skarbowy. Mają Państwa pytania? Jesteśmy tu, by na nie odpowiedzieć.