Założenie własnej działalności to ekscytujący, nowy rozdział w życiu. Z roku na rok coraz więcej Polaków rezygnuje z pracy na przysłowiowym etacie i otwiera firmę. Branża budowlana to wyjątkowo często wybierana specjalność, ponieważ to idealny profil również dla przedsiębiorstw jednoosobowych. Nawet początkujący właściciele firm coraz chętniej decydują się na rozszerzenie działalności poza granicami Polski. Szczególnie często obieranym kierunkiem są Niemcy, ponieważ to bezpośredni sąsiad naszej ojczyzny, a zarobki w euro dodatkowo podnoszą atrakcyjność tego państwa. Jednak przed ekspansją za granicę, warto dowiedzieć się więcej o prawie podatkowym obowiązującym w kraju za zachodnią granicą Polski.
Podatki dla firm budowlanych
Wszystkie firmy oferujące swoje usługi na terenie Niemiec, z wyjątkiem przedsiębiorstw posiadających Freistellungsbescheinigung, są zobowiązane do odprowadzania podatku z tytułu prac budowlanych. Ta danina określana jest mianem Bauabzugsteuer i musi zostać pobrana za każdą zrealizowaną czynność, która ma charakter budowlany. Co dokładnie kryje się pod stwierdzeniem usługi budowlanej? Wznoszenie, utrzymywanie, przebudowa, konserwacja, a także likwidacja budynków – od wszystkich tego typu działań firma musi odprowadzić podatek budowlany.
Obowiązek opłacenia podatku budowlanego spoczywa na zleceniodawcy, dlatego w praktyce każdy podmiot zlecający usługę o takim charakterze potrąca 15% z wynagrodzenia zleceniobiorcy. To oznacza, że firma budowlana realizująca zlecenie otrzyma 85% kwoty znajdującej się na fakturze. Warto wiedzieć, że podatek budowlany dotyczy nie tylko spółek z.o.o., ale również jednoosobowych działalności gospodarczych.
Powyżej opisana danina jest obowiązkową opłatą dla każdego przedsiębiorcy, który nie posiada odpowiedniego zwolnienia wydawanego przez niemiecki urząd skarbowy. Jednak oprócz Bauabzugsteuer polska firma budowlana musi również pamiętać o opłaceniu:
- Lohnsteuer, czyli podatku dochodowego od wynagrodzenia – to danina odprowadzana za każdego zatrudnionego pracownika;
- w niektórych przypadkach podatek VAT – ten rodzaj opłaty uzależniony jest od indywidualnej sytuacji przedsiębiorcy.
Ulgi podatkowe, jakimi objęte są usługi budowlane w Niemczech
Przedsiębiorstwa prowadzące swoją działalność na terenie Niemiec muszą liczyć się z szeregiem niemałych podatków. Nie bez przyczyny ten kraj jest uważany za jeden z najwyższymi daninami w Europie. Jednak warto wiedzieć, że właściciele firm, tak samo jak osoby zatrudnione legalnie w Niemczech, mogą liczyć na korzystne ulgi znacząco obniżające poszczególne daniny.
Pierwszą z nich jest już wspomniany mimochodem w początkowej części artykułu Freistellungsbescheinigung. To bardzo ważne zaświadczenie, które przyda się każdemu przedsiębiorcy realizującemu usługi budowlane na terenie Niemiec. Właśnie dzięki Freistellungsbescheinigung podatnik jest zwolniony z opłacania 15% podatku budowlanego.
Jeśli chcecie Państwo wnioskować o Freistellungsbescheinigung w pierwszej kolejności należy zadbać o rejestrację firmy w niemieckim urzędzie skarbowym, czyli w Finanzamcie. Ten krok dotyczy wszystkich zagranicznych przedsiębiorstw, które realizują swoje usługi na terenie Niemiec.
Gdy firma zostanie zarejestrowana w Finanzamcie, właściciel otrzymuje Steuernummer, czyli numer podatkowy. Ten ciąg cyfr to jedna z obowiązkowych pozycji, które należy podać we wniosku o zwolnienie z podatku budowlanego.
Freistellungsbescheinigung to dokument przyznawany na określony czas – przeważnie zaświadczenie ważne jest przez trzy miesiące od daty wystawienia. Po tym czasie należy złożyć wniosek o przedłużenie zwolnienia z podatku budowlanego.
Platforma Rozliczeniowa oferuje wsparcie polskim przedsiębiorcom podczas każdego kroku ubiegania się o zwolnienie z podatku budowlanego w Niemczech. Nasi doświadczeni księgowi pomogą również w sytuacji, gdy Państwa firma nie jest jeszcze zarejestrowana w urzędzie skarbowym u zachodniego sąsiada. Wypełnimy wszystkie dokumenty, wyjaśnimy zawiłe procedury i będziemy kontaktować się z niemieckimi urzędnikami – dzięki naszej pracy, będziecie Państwo mogli skupić się na prowadzeniu własnej firmy. My zadbamy o to, aby wszystkie obowiązki prawne zostały dopełnione.
Współpraca z profesjonalistami podatkowymi od usług budowlanych – czy warto?
Zrozumienie systemu podatkowego zagranicznego państwa to zawsze wymagające zajęcie, które dodatkowo jest niezwykle czasochłonne i często stresujące. Rozliczanie się z urzędem skarbowym w innym kraju niż Polska wymaga również od podatnika znajomości przynajmniej w podstawowym stopniu obcego języka. To dodatkowe wyzwanie, które w przypadku zapracowanych przedsiębiorców skutecznie utrudnia dopełnienie obowiązków podatkowych.
Jeśli chcecie Państwo zaoszczędzić czas oraz energię, zapraszamy do kontaktu z naszymi księgowymi. Platforma Rozliczeniowa oferuje kompleksową pomoc dla każdego przedsiębiorcy z Polski, który już zaczął lub dopiero zamierza rozszerzyć swoją działalność na terytorium zagranicznego sąsiada.
Wyjaśniamy zawiłości niemieckiego systemu podatkowego w prosty i zrozumiały sposób. Zawsze odpowiadamy wyczerpująco na pytania naszych klientów, ponieważ doskonale rozumiemy, jak istotną kwestią są obowiązki podatkowe wobec innego państwa.
Pomożemy w uzyskaniu zwrotu podatku budowlanego w Niemczech – sprawdź!
Platforma Rozliczeniowa oferuje pomoc dla polskich przedsiębiorców, którzy chcą rozszerzyć działalność swojej firmy na terenie Niemiec. Nasi doświadczeni księgowi przeprowadzą Państwa przez proces rejestracji firmy u zachodniego sąsiada Polski, a następnie wypełnią wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego – Freistellungsbescheinigung.
Dodatkowo, jeśli oferujecie Państwo usługi budowlane w Niemczech już od dłuższego czasu, a dopiero niedawno otrzymaliście zwolnienie z opłacania podatku Bauabzugsteuer, pomożemy w odzyskaniu uiszczonych danin. Podczas naszej wieloletniej działalności pomogliśmy wielu polskim przedsiębiorcom, którzy nie mieli pojęcia o tym, że opłacone podatki budowlane można otrzymać z powrotem – często są to ogromne kwoty, dlatego zdecydowanie warto zainteresować się tą kwestią!
Dzięki naszej ogromnej wiedzy i praktycznemu doświadczeniu oferujemy profesjonalne usługi księgowe dla przedsiębiorców z Polski, którym zależy na rozszerzeniu działalności poza granice kraju. Zapraszamy do kontaktu!