• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to footer
PL: +48 660 445 100 DE: +49 157 85 008 008
Platforma rozliczeniowa

Platforma rozliczeniowa

Platforma rozliczeniowa

  • Zwrot podatku
    • Niemcy
      • Rozliczenie podatku
      • Wymagane dokumenty
    • Holandia
      • Rozliczenie podatku
      • Wymagane dokumenty
  • Dodatkowe usługi
    • Niemcy
      • Wymeldowanie Gewerbe
      • Polska firma w Niemczech Freistellungsbesch.
        • Wniosek o zwolnienie z podatku budowlanego Freistellungsbescheinigung
        • Zwrot podatku budowlanego – Bauabzugsteuer
        • Weryfikacja obowiązku podatkowego
      • Wymeldowanie z niemieckiego adresu
      • Wyrejestrowanie z niemieckiej kasy chorych
      • Wniosek o Kindergeld
        • Familienkasse – kontakt po polsku
      • Zmiana klasy podatkowej w Niemczech
      • Rozliczenie firm Gewerbe
    • Holandia
      • Zorgtoeslag – Dofinansowanie Ubezpieczenia w Holandii
  • Cennik
    • Cennik usług DE
    • Cennik usług NL
  • O nas
  • Blog
  • Kontakt
  • Rozlicz się
    • Rozlicz się Niemcy
    • Rozlicz się Holandia

Rozliczenie podatku dochodowego w Niemczech – jakie są stawki podatkowe?

Platforma Rozliczeniowa » Blog podatkowy » Podatki w Niemczech » Rozliczenie podatku dochodowego w Niemczech – jakie są stawki podatkowe?

17 listopada, 2021

Każde państwo ma własny system podatkowy. Dotyczy to również Niemiec i tamtejszego systemu fiskalnego, który rządzi się nieco odmiennymi zasadami niż te, które obowiązują w Polsce. Za zachodnią granicą inaczej wygląda również sposób rozliczania podatku dochodowego. Przed podjęciem pracy w Niemczech warto zatem zapoznać się z podstawowymi regulacjami prawnymi i najważniejszymi kwestiami związanymi z podatkiem dochodowym. Garść cennych informacji na ten temat znajdą Państwo w poniższym artykule. 

Potrzebujesz wsparcia z rozliczaniem podatku dochodowego w Niemczech? Pomożemy.

Skontaktuj się z nami!

Wprowadzenie do tematu podatków w Niemczech

W Niemczech każdy uzyskany dochód podlega podatkowi dochodowemu, przy czym u naszych zachodnich sąsiadów obowiązują klasy podatkowe. Decyzja o tym, w której z nich znajdzie się podatnik, warunkowana jest przede wszystkim jego sytuacją rodzinną, a także wysokością zarobków. Od przynależności do danej klasy podatkowej zależy również m.in. to, na jakie ulgi czy zasiłki może liczyć osoba rozliczająca się z lokalnym fiskusem, a także wysokość kwoty, od której będą naliczane podatki. 

Podatek dochodowy od osób fizycznych w Niemczech to tzw. podatek progresywny. Oznacza to, że stawka podatku jest w tym przypadku ściśle uzależniona od wysokości uzyskanego dochodu. W Niemczech zaczyna się on od 12% i rośnie stopniowo wraz z wynagrodzeniem danej osoby, osiągając nawet 45% dla bardzo wysokich dochodów.  

Lohnsteuer – podatek dochodowy

Każda osoba zatrudniona w Niemczech na podstawie umowy o pracę podlega podatkowi dochodowemu Lohnsteuer. Pracodawca ma obowiązek wydania pracownikowi karty podatkowej, niezbędnej do rozliczania się z niemieckim fiskusem (niem. Finanzamt). Podatek jest pobierany przez pracodawcę bezpośrednio z wynagrodzenia, a jego wysokość jest uzależniona od osiąganych dochodów. 

Einkommensteuer – podatek dochodowy

To zbiorcza nazwa różnego rodzaju podatków dochodowych od osób fizycznych. Dotyczy on osób uzyskujących dochody w Niemczech, a także w innych krajach, jeśli Niemcy są miejscem zameldowania lub stałego pobytu podatnika. W zakres Einkommensteuer wchodzi wspomniany podatek Lohnsteuer, a ponadto:

  • Solidaritätszuschlag (podatek solidarnościowy);
  • Kirchensteuer (podatek kościelny);
  • Mehrwertsteuer (podatek VAT). 

Dokumenty dotyczące numeru podatkowego

Każda osoba, która przynajmniej raz składała deklarację podatkową w Niemczech, otrzymuje numer identyfikacji podatkowej (niem. Steuernummer). Nadaje go niemiecki Urząd Skarbowy. W przypadku, gdy numer ten nie został przydzielony na czas, należy skierować do odpowiedniego Urzędu Skarbowego stosowny wniosek z prośbą o jego przydzielenie. Warto dopilnować tej kwestii, ponieważ Steuernummer jest konieczny w procesie składania zeznania podatkowego. Co warte odnotowania, numer ten może być nadawany wielokrotnie, a wśród przyczyn jego zmiany można wymienić, np. zawarcie związku małżeńskiego czy zmianę adresu zamieszkania.

Czym jest Identifikationsnummer (nazywany również Steuer ID lub Tax ID)

Identifikationsnummer to niemiecki numer identyfikacji podatkowej, który obowiązuje w tym kraju od 2008 roku i pojawił się wraz ze zmianami systemu podatkowego. Steuer ID różni się od Steuernummer tym, że nadawany jest tylko raz każdemu obywatelowi kraju w dniu jego narodzin, a także innym osobom w momencie zameldowania. Obowiązuje przez całe życie bez względu na zmianę zamieszkania, miejsca pracy czy stanu cywilnego. Centralny Urząd Skarbowy w Niemczech generuje go automatycznie, bez konieczności składania dodatkowych wniosków. Numer identyfikacji podatkowej jest niezbędny do podjęcia oraz rozliczenia pracy na terenie Niemiec. 
Steuer ID można bez trudu odnaleźć w lewym górnym rogu każdego pisma nadanego przez niemiecki Urząd Skarbowy. W przypadku braku stosownej korespondencji i niemożności sprawdzenia numeru należy wykonać telefon do Centralnego Urzędu Podatkowego. Do uzyskania informacji niezbędny będzie dowód tożsamości.

Category iconPodatki w Niemczech

 
Rozlicz swój podatek z Niemiec i z Holandii z nami!

Dzięki naszemu systemowi w zaledwie dwóch krokach będziecie Państwo mogli rozliczyć podatek z Niemiec i z Holandii.

Skontaktuj się z nami

Footer

Siedziba firmy

Platforma Rozliczeniowa EU Sp. z.o.o
Pl. Solny 15
50-062 Wrocław
NIP: 8971885790
Regon: 387521957
Tel PL: +48 660 445 100
Tel DE: +49 157 85 008 008
KONTAKT@PLATFORMAROZLICZENIOWA.EU

Nawigacja

  • Zwrot podatku z Niemiec
  • Zwrot podatku z Holandii
  • Rozliczenia firm
  • Cennik usług DE
  • O nas
  • Kontakt
  • Impressum

Platforma Rozliczeniowa

Platforma Rozliczeniowa to miejsce, w którym rozliczysz swój podatek dochodowy z Niemiec i z Holandii w kilku prostych krokach. Skontaktuj się z nami, opisz nam swój problem i czekaj na zwrot podatku. Nasi specjaliści zajmą się Tobą kompleksowo. Nie będziesz musiał chodzić po urzędach, wszystkim zajmiemy się za Ciebie.

Polityka prywatności

  • Facebook

© 2023 Strategiczni.pl